Сфера применения и определение
Банковские услуги — это некредитные банковские услуги, предоставляемые исламскими учреждениями для облегчения операций клиентов. Стандарт охватывает услуги, которые НЕ предполагают кредитование и заимствование на процентной основе.
Ключевое различие в исламском банкинге проводится между текущими с��етами и инвестиционными счетами. Текущие счета структурируются как Кард (беспроцентные займы банку), при которых банк гарантирует возврат основной суммы, но не выплачивает дохода. Напротив, инвестиционный счёт с участием в прибыли (PSIA) структурируется на основе Мударабы, при которой вкладчик (Рабб аль-Маль) участвует в прибыли — и несёт риск убытков — от инвестиционной деятельности банка. Это фундаментальное различие определяет подверженность вкладчика риску и его ожидаемую доходность.
Прямая сфера действия соответствующий стандарт
- Депозитарные услуги по хранению документов и финансовых бумаг
- Агентские услуги по заключению договоров (купли-продажи, аренды)
- Услуги по организации подписки и андеррайтингу
- Исследования технико-экономических обоснований и консультационные услуги
- Услуги по инкассации и осуществлению платежей
- Услуги по счетам (дополнительные услуги к инвестиционным и текущим счетам)
- Услуги по сейфовым ячейкам (на основе Иджары)
- Услуги поручительства
Прямо исключено из стандарта
- Кредитные и инвестиционные услуги (отдельные стандарты)
- Валютные операции
- Дебетовые и кредитные карты
- Инвестиционные счета (отдельный стандарт)
- Инвестиционные сукук
Структура вознаграждения
Учреждения могут взимать вознаграждение за банковские услуги в двух формах:
- Фиксированная сумма: фиксированное вознаграждение независимо от стоимости сделки
- Процент от стоимости услуги: вознаграждение, рассчитанное как % от сделки (например, 1 % от суммы подписки)
Депозитарные услуги
Учреждения могут принимать на хранение допустимые с точки зрения шариата документы и финансовые бумаги (акции, облигации, сукук). Клиент сохраняет бенефициарное право собственности; банк осуществляет юридическое хранение. За ответственное хранение может взиматься вознаграждение.
Агентские услуги по заключению договоров
Клиент может назначить учреждение своим агентом для заключения договоров (купли-продажи, аренды). Учреждение действует от имени клиента и взимает агентское вознаграждение. Это допустимо с точки зрения шариата, поскольку банк выполняет ценную услугу.
Услуги по организации подписки
- Агент по подписке: банк действует как агент учредителей/акционеров при публичном размещении акций и может взимать вознаграждение
- Андеррайтинг: банк может привлечь третье лицо в качестве андеррайтера или сам выступить в этой роли
- Критическое правило: вознаграждение за услуги по подписке НЕ должно составлять плату за предоставление кредита
Услуги исследований и консультирования
- Технико-экономические обоснования или другие исследования (за вознаграждение или бесплатно)
- Агентские услуги по объектам недвижимости и движимому имуществу
- Вознаграждение допустимо за аналитику с добавленной стоимостью
Услуги инкассации и платежей
Учреждение может взыскивать причитающиеся суммы от имени клиентов (чеки, долговые расписки, купоны по сукук) и производить платежи от их имени. Учреждение взимает комиссию за инкассацию и должно воздерживаться от взыскания, сопряжённого с недопустимыми практиками или дисконтированием коммерческих бумаг.
Услуги по счетам
- Дополнительные платные услуги к инвестиционным или текущим счетам могут взиматься
- Бесплатные услуги допустимы, за ИСКЛЮЧЕНИЕМ того, что они не должны устанавливаться как предварительное условие для открытия текущих счетов (связано с соответствующий стандарт о Кард)
Услуги по сейфовым ячейкам
Учреждение может сдавать в аренду сейфовые ячейки на основе договора Иджары (найма). Клиент имеет право пользования (узуфрукт) и платит определённое вознаграждение. Учреждение отвечает за безопасность ячейки, но не гарантирует её содержимое, за исключением случаев неправомерного поведения или небрежности.
Шариатское обоснование соответствующий стандарт
Банковские услуги, облегчающие достижение допустимых целей клиента, служат законным Макасид (общественному интересу). Учреждения заслуживают вознаграждения за действия, приносящие клиентам допустимые выгоды. Это вознаграждение может быть фиксированной суммой или процентом — и то, и другое представляет собой справедливую компенсацию за выполненную работу.