Инструмент 1: Хавала (перевод долга)
Если Клиент A должен Банку AED 1 000 000, а материнская компания Клиента A соглашается уплатить от его имени, банк может принять Хавалу. После принятия Клиент A освобождается. Хавала подробно обсуждается в разделе H.3.
Инструмент 2: Рефинансирование (новая Мурабаха)
Согласно, платёжеспособный должник может запросить НОВОЕ независимое финансирование по Мурабахе. Банк приобретает актив и перепродаёт его клиенту по себестоимости плюс прибыль. Если прибыль выше исходного долга, новый долг больше — НО это допустимо, поскольку: (а) новая Мурабаха полностью независима (не привязана к старому долгу), (б) клиент приобретает реальное право собственности и может распоряжаться активом, и (в) у клиента есть один рабочий день, чтобы использовать вырученные средства для погашения старого долга. Это фактически «замещает» старый долг в новое финансирование на улучшенных условиях.
Инструмент 3: Благотворительность и уступка
Кредитор может ДОБРОВОЛЬНО простить часть долга как акт благотворительности (Садака) или милосердия (Ихсан). Это не право должника, а дискреционная милость. Многие исламские банки имеют политики «прощения долга» для трудных случаев, особенно в отношении вдов, сирот или пострадавших от стихийных бедствий.
Инструмент 4: Перенос сроков без увеличения цены
Если клиент по Мурабахе запрашивает более длительный срок погашения (продление срока), банк может ПЕРЕСМОТРЕТЬ условия без увеличения общей цены. Например: исходный договор: AED 100 000 себестоимость + 15 % прибыль = AED 115 000, срок 12 месяцев. Клиент запрашивает 24 месяца. Банк может пересмотреть: AED 100 000 себестоимость + 10 % прибыль = AED 110 000, срок 24 месяца. Цена НИЖЕ, но срок расчёта продлён. Это допустимо как коммерческое решение.
Ключевые ограничения на реструктуризацию
(1) Нельзя увеличивать цену при продлении срока (нарушает соответствующий стандарт — стандарты Мурабахи); (2) нельзя оговаривать, что реструктуризация является условием исходного долга; (3) нельзя рефинансировать несостоятельного должника на льготных условиях (применяются правила соответствующий стандарт о несостоятельности); (4) нельзя использовать реструктуризацию как приём для процентов (Хиля для Рибы).